問題已解決
老師房租費去年12月份支付20年4月-9月的,開始付款是不含稅的,做了預付賬款-房租費,銀行存款;這個月要開發票又付了稅金,要怎么處理



你好 是開的專票還是普票 。你是一般還是小規模
2020 04/27 10:24

84784961 

2020 04/27 10:25
一般納稅人,專票

84784961 

2020 04/27 10:26
支付稅金還少付了0.2,發票開來有0.2

meizi老師 

2020 04/27 10:29
你好 那你就按發票來做 少付的 計入營業外收入即可。 借預付賬款-房租費 貸銀行存款 。補做稅費部分 借預付賬款 進項稅 貸銀行存款 營業外收入 按月分攤 借管理費用-租賃費 貸預付賬款

84784961 

2020 04/27 10:30
0.2可以做現金支出嗎

meizi老師 

2020 04/27 10:31
你好 也可以的 這個你2毛錢 靈活處理

84784961 

2020 04/27 10:36
稅金部分做借應交稅-應交增值稅-進項稅額;貸銀行存款現金

84784961 

2020 04/27 10:36
老師你寫的是借預付賬款-進項稅額,不理解

meizi老師 

2020 04/27 10:36
你好 嗯是的 借預付賬款-房租費 貸銀行存款 借 進項稅 貸銀行存款或者庫存現金 按月分攤 借管理費用-租賃費 貸預付賬款

84784961 

2020 04/27 10:40
老師那我現在拿到發票做,借應交稅費-應交增值稅-進項稅額這個對不,然后這個月開始分攤

meizi老師 

2020 04/27 10:44
你好 嗯是的 你現在就是補進項稅在借方去 。然后按租賃期來分攤

84784961 

2020 04/27 10:47
謝謝老師

meizi老師 

2020 04/27 10:48
不客氣 幫到你就好
