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問題已解決
繳納工會經(jīng)費之后，收到返還的工會經(jīng)費1萬元，記賬為： 借：銀行存款-工會專用戶 10000 貸：其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費 10000 后續(xù)發(fā)生一筆工會支出500元，記賬為： 借：其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費 500 貸：銀行存款-工會專用戶 500 問題1：分錄是否正確，工會支出是否還需要通過應(yīng)付職工薪酬-福利費過渡？ 問題2：在賬務(wù)處理中（不考慮收到銀行利息的情況下），銀行存款-工會專用戶 和 其他應(yīng)付款-工會經(jīng)費 這兩個科目的期末余額是不是應(yīng)該相等才對？
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你好！計提工會經(jīng)費時：
借：管理費用——工會經(jīng)費
貸：應(yīng)付職工薪酬
上交工會經(jīng)費時：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
返還工會經(jīng)費時：
借：銀行存款
貸：管理費用——工會經(jīng)費（一般借記管理費用負數(shù)）
或者
借：銀行存款
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：管理費用——工會經(jīng)費（一般借記管理費用負數(shù)）
貸：應(yīng)付職工薪酬
2020 04/28 17:41
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