你好，計提 社保（單位部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保，借：應付職工薪酬——社保（單位部分）繳納時， 借：應付職工薪酬——社保（單位部分）其他應付款（個人部分）貸：庫存現金/銀行存款