下期預提費用結(jié)轉(zhuǎn)完了，100萬票回來了，怎么做分，

紅沖了預提的，然后按照發(fā)票再做開發(fā)成本

前期開發(fā)成本→預提，已轉(zhuǎn)完，已經(jīng)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本了，沖的時候，借:什么100萬？負數(shù)，貨:應付→暫估負100

就是借開發(fā)成本負數(shù)貸應付-暫估負數(shù) 然后收到的發(fā)票 借開發(fā)成本 貸應付賬款

但是，預提開發(fā)成本已轉(zhuǎn)完，余額已為0，沖的時候，沖預提開發(fā)成本，開發(fā)成本成為負數(shù)了？怎么

你后面不是還得按照收到的發(fā)票做開發(fā)成本嗎

是的，但開發(fā)成本→預提明細負數(shù)，是不是得沖減一下？沖減至開發(fā)成本→有借方余額的二級明細？比如，這樣再做一筆分錄:借:開發(fā)成本→預提100萬，貸:開發(fā)成本一建筑安裝工程費100萬

這樣，開發(fā)成本→預提，明細，余額為o，對嗎？

你這個不用，你要是不放心可以把你之前的預提紅沖，其實是一樣的

不然的話，開發(fā)成本→預提明細借方，總是掛100萬的負

可以，我給你說的方法是你收到發(fā)票之后這樣做就行了，如果金額一致，如果金額不一致那你就按照你說的來做

那我，回票的話，借:開發(fā)成本→預提負100萬，貸:應付暫估負100萬，只做一筆就可以，開發(fā)成本→預提負100萬，不用管，最終，開發(fā)成本一級科目余額還是減少了這100萬，對嗎？老師，謝了

不是，不少，你收到發(fā)票沖了預提的，你不是還得按照收到的發(fā)票做賬嗎

但，預提，沖完后，借方有開發(fā)成本→預提負100萬余額，而且，這預提的100萬已轉(zhuǎn)入主營業(yè)務成本了，

你再按收到的發(fā)票入賬的哦，是一樣的

他正好就抵消了哦

好的，謝了

你好，你先別急著謝我哈，你明白了嗎

這樣，我從頭到尾說一遍，我建筑合同1300萬，票未到，我預提10%，建筑面積法結(jié)轉(zhuǎn)成本，第一個月①借:開發(fā)成本→預提130萬，貨:應付→暫估130萬，②借:開發(fā)產(chǎn)品:100萬，貸:開發(fā)成本→預提100萬，③借:主營業(yè)務成本100萬，貸:開發(fā)產(chǎn)品100萬，笫二個月①借:開發(fā)產(chǎn)品30萬，貸:開發(fā)成本→預提30萬，第三個月，預提的130萬結(jié)轉(zhuǎn)完了，票也回來了，①借:開發(fā)成本→預提負130萬，貸:應付→暫估負130萬，②借:開發(fā)成本→建筑安裝費1300萬，貸:應付→1300萬，這樣，第三個月月末開發(fā)成本余額為:(假設有基礎設施費50萬)，那么，開發(fā)成本二級明細余額為:

，那么，開發(fā)成本二級明細余額為:開發(fā)成本→預提負100。開發(fā)成本→建筑安裝費1300萬，開發(fā)成本→基礎設施費50萬，這樣的話，開發(fā)成本一級科目余額為(1300萬+50萬-130萬)=1220萬

第4個月，①借:開發(fā)產(chǎn)品→80萬(假設)貸:開發(fā)成本→建筑安裝60萬，貸:開發(fā)成本→基礎設施費20萬，②借:主莒業(yè)務成本80萬，貨:開發(fā)產(chǎn)品80

開發(fā)成本→建筑安裝費1300萬，結(jié)轉(zhuǎn)至(1300一130萬)=1170萬元，就正好轉(zhuǎn)完了，相當于1300萬抵減了130元，回票后，又結(jié)轉(zhuǎn)了1170萬

不用再結(jié)轉(zhuǎn)了，結(jié)轉(zhuǎn)一次就行了