老師您好。就是說貨到了，沒有發票付款了，就 借 庫存商品，貸 銀行存款，如果日后來了發票，就把這筆分錄紅沖了，再做一筆 借 庫存商品 應交稅費 —應交增值稅—進項稅額 貸 銀行存款 這樣對嗎？

您好，準確操作未到發票是 入庫： 借 庫存商品 貸 應付賬款——供應商（暫估） 付款 借 應付賬款——供應商 貸 銀行存款 到發票 紅字沖回暫估分錄，同時計提 借 庫存商品 應交稅費 —應交增值稅—進項稅額 貸 應付賬款——供應商

老師好，第一筆分錄個第三筆分錄是暫估入庫的處理，這個我明白了。 那付款了，貨到了，沒有發票，就做 借 應付賬款 貸 銀行存款 那來了發票后，怎么處理？謝謝老師

您好，收到發票時先將原暫估分錄全部紅字沖回，再按發票計提重新計提。這樣應付賬款金額將借貸方相同，無余額。