需要分開做的分錄嗎？那付工資的時候怎么做

您好！計提工資 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 計提公積金 借：管理費用-公積金 貸：應付職工薪酬-公積金 發放工資 借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保（個人承擔部分） 其他應收款-公積金（個人承擔部分） 銀行存款

沒有公積金只有五險

您好！那就不填制公積金的分錄就可以了。

那公司承擔的部分社保不用做計提是嗎？

計提的工資金額是沒扣個人部分社保的金額嗎

您好！借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保 這個分錄的金額就是公司承擔的部分， 個人承擔的部分不用計提 在發放工資的時候直接體現就可以了。

這個公司部分可以不計提直接扣款的時候做到管理費用嗎？

您好！可以，只不過計提更加規范。

好的謝謝526741

謝謝老師

不客氣，滿意請五星好評哦！