問題已解決
請問老師,進項稅期末余額借方40000,銷項稅期末余額貸方2000,進項稅額轉出期末貸方余額200,減免稅款期末借方余額500,怎么做月末結轉分錄?



你好,這個期末的進項大于銷項可以不用處理,留下個月抵扣,
2020 06/08 11:07

84784959 

2020 06/08 11:38
我們現在還沒有營業收入,但是說要結轉

84784959 

2020 06/08 11:42
我們要明年才有營業收入才能抵抗了,所以還是要結轉

莊老師 

2020 06/08 11:44
你好,是天年末嗎,
年末進項大于銷項如何結轉?
如為手工賬,進項稅額留抵不需做任何賬務處理;
如為軟件賬,查詢應交增值稅科目下的所有三級明細科目期末余額,將它們對沖轉平,留下的部分恰好是留抵的進項稅額
例如:當月進項稅是40000,銷項稅是2000,進項稅額轉出期末貸方余額200,減免稅款期末借方余額500,留抵稅額38300。
則無需做以下分錄:
借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 0
貸:應交稅費-未交增值稅0
即,進項稅額大于銷項稅額,為留抵稅額,月末無需做賬務處理。
