開票金額是50萬，預繳印花稅是150。電子稅務局申報表填時小規模有減征額，這樣還要退稅啊

是的，預繳時就多繳了，可以申請退稅的

我也可以直接不填0申報，不退稅吧？

可以放棄減征優惠，不退稅，但還是要申報。

直接0申報就可以了，是吧？

不是，是減免稅優惠，直接不選。仍然按50萬申報，150元填在已繳稅列，最后結果是應交印花稅0

還有老師，預繳的印花稅是直接計入管理費用還是營業稅金及附加？還有預繳稅款時還繳了0.4%的個人所得稅這個計入哪個科目？

印花稅是直接計入 營業稅金及附加

但我填的時候我預繳150，我填到已交稅款150，后面有減征額就是-75了。放棄優惠退稅

個人所得稅呢？也是計入營業稅金及附加嗎？

個人所得稅，如果不要員工承擔，可計入營業外支出或工資費用，該個稅不能稅前扣除

那就是在匯算清繳時要調出對吧？

是的，在匯算清繳時要調出

老師，勞務公司的賬務處理是這樣的嗎？

一題一問，請重新提問。新問題，若接著在原來問題提問，對老師來說，按一個問題統計結算。