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工人去年的差旅費發票今年才拿來報銷，可以用嗎
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您好，可以報銷，若已在去年企業所得稅扣除。則直接附原費用憑證后即可。
2020 06/12 08:44
84785032 
2020 06/12 08:46
沒有扣除，直接照常報銷就行了是吧
小林老師 
2020 06/12 08:47
您好，若您去年沒有扣除，今年是不可以稅前扣除。
84785032
2020 06/12 08:57
那就是不能報銷嗎
小林老師
2020 06/12 09:11
您好，報銷是可以的，賬可以計入相關費用，但企業所得稅不能稅前扣除。
84785032
2020 06/12 09:28
管理人員出差的住宿費餐飲費都可以計入差旅費中吧，有沒有什么限制
84785032
2020 06/12 10:20
我現在有費用發票6700元，進項稅68，這個分錄具體該怎么做
小林老師
2020 06/12 10:38
您好，根據您的描述，管理人員出差的住宿費餐飲費都可以計入差旅費中。參考分錄，借管理費用～差旅費，借應交稅費應交增值稅（進項稅額）68貸其他應付款。
84785032
2020 06/12 10:46
需要用到以前年度損益調整科目嗎
小林老師
2020 06/12 10:51
您好，也可以用以前年度損益調整，看您企業的核算程度，若通過以前年度損益調整，可以調整19年匯算清繳，這樣您這筆支出就能抵企業所得稅。
84785032
2020 06/12 11:05
不用調整以前年度的企業所得稅的話，是不是這筆費用就可以抵本年度的企業所得稅
小林老師
2020 06/12 11:14
您好，用調整以前年度的企業所得稅，您做專項申報，可以抵19年企業所得稅。不用以前年度損益調整，這筆費用不可以抵本年度的企業所得稅。
84785032
2020 06/12 11:18
好的，謝謝
小林老師
2020 06/12 11:26
客氣，非常榮幸能夠給您支持！
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