職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好
1
借,應(yīng)收賬款24860
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22000
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷2860
借,銀行存款24640
借,財(cái)務(wù)費(fèi)用220
貸,應(yīng)收賬款24860
2
借,委托代銷商品28000
貸,庫(kù)存商品28000
借,應(yīng)收賬款24860
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷2860
借,銷售費(fèi)用2200
借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)132
貸,應(yīng)收賬款2332
借,主營(yíng)業(yè)務(wù) 成本14000
貸,委托代銷商品14000
3
借,應(yīng)收賬款等111870
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷12870
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000
貸,庫(kù)存商品70000
84784962 
2020 06/13 15:06
入確認(rèn)條件,全部款項(xiàng)至月末尚未收到。
?。?)12月3日,因上月29日售出M商品存在質(zhì)量瑕疵,丁公司要求退貨,甲公司同意其要求并開(kāi)出增值稅專用發(fā)票(紅字),全部退貨款從應(yīng)收丁公司款項(xiàng)中扣減。
(5)12月15日,向丁公司銷售W商品一批,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅價(jià)款30 000元,增值稅稅額3 900元,該批商品實(shí)際成本25 000元。銷售商品時(shí),已知丁公司資金周轉(zhuǎn)困難,但為了減少庫(kù)存仍向丁公司發(fā)貨。
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,做出相關(guān)賬務(wù)處理。
立紅老師 
2020 06/13 15:14
你好
?。?)12月3日,因上月29日售出M商品存在質(zhì)量瑕疵,丁公司要求退貨,甲公司同意其要求并開(kāi)出增值稅專用發(fā)票(紅字),全部退貨款從應(yīng)收丁公司款項(xiàng)中扣減。
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99000
借,應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷12870
貸,應(yīng)收賬款111870
借,庫(kù)存商品70000
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70000
(5)12月15日,向丁公司銷售W商品一批,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅價(jià)款30 000元,增值稅稅額3 900元,該批商品實(shí)際成本25 000元。銷售商品時(shí),已知丁公司資金周轉(zhuǎn)困難,但為了減少庫(kù)存仍向丁公司發(fā)貨。
借,發(fā)出商品25000
貸,庫(kù)存商品25000
84784962 
2020 06/13 15:32
老師您好,請(qǐng)問(wèn)一下關(guān)于第四題,應(yīng)交稅費(fèi)的銷項(xiàng)稅不應(yīng)該只能出現(xiàn)在貸方的嗎,為什么可以在借方寫呢,如果用紅字沖銷法,不應(yīng)該是寫在貸方嗎
立紅老師 
2020 06/13 15:33
你好,如果是實(shí)務(wù)工作,是用紅字寫在貸方;如果是考試,是寫在借方。
84784962 
2020 06/13 15:35
好的,謝謝老師指教
立紅老師 
2020 06/13 15:40
不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快,如果對(duì)老師的回復(fù)滿意,請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng),謝謝。