問題已解決
(一)合肥市廬陽區(qū)某冷庫設(shè)備制造企業(yè),適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年境內(nèi)產(chǎn)品銷售收人4000萬元,銷售成本2000 |萬元,繳納稅金及附加20萬元,銷售費(fèi)用700萬元(其中廣告費(fèi)620萬元),管理費(fèi)用500 |萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,取得境外分支機(jī)構(gòu)稅后經(jīng)營所得9萬元,分支機(jī)構(gòu)所在國企業(yè)所 得稅稅率為20%,該分支機(jī)構(gòu)享受了該國減半征收所得稅優(yōu)惠。(本題不考慮預(yù)提所得稅 和稅收燒讓的影響) 根據(jù)上述資料。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)2019年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題: 1.該企業(yè)2019年來源于境外應(yīng)納稅所得額是多少? 2.該企業(yè)2019年境外所得的抵免限額是多少? 3.該企業(yè)2019年來源于境內(nèi)應(yīng)納稅所得額是多少? 4.該企業(yè)2019年實(shí)際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是多少?



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2020 06/15 16:53

陳詩晗老師 

2020 06/15 16:56
看一下圖片,參考一下
