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我公司是小規模納稅人，承包光纖安裝業務，與甲方合同約定安裝的材料、人工都由我公司承擔，采購材料時直接由材料供方開具發票給甲方，但是材料款又是我墊付的，后期甲方給我支付材料款時，我公司賬務應該如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個的話 扣除材料款部分 是你們的收入 同時 結轉對應的成本
購買材料 借：其他應收款 貸：銀行存款
還你們錢 借：銀行存款 貸：其他應收款
2020 06/16 14:12
84784970 
2020 06/16 14:17
用銀行回單可以做賬嗎？
84784970
2020 06/16 14:19
需不需要由材料供貨方開具一個委托我公司收款的證明或協議？
許老師 
2020 06/16 14:23
記入其他應收款 有銀行回單 就可以了哈
84784970
2020 06/16 14:24
后期我公司支付臨時工工人工資時，是否需要工人提供勞務費的發票，如果工人提供不了，所得稅匯算清繳時是否需要調增？
許老師
2020 06/16 14:25
這個的話 要么他們提供勞務費發票 要么 你們按工資 為他們申報個稅
都不可以的話 要調增的哦
84784970
2020 06/16 14:40
結算的時候，我們給甲方開具發票時項目選擇人工費還是施工費？哪個稅率低些？因甲方要求發票開具明細
許老師
2020 06/16 14:41
你們呀 是小規模 這個稅率 沒區別的哦
84784970
2020 06/16 15:15
如果工人提供勞務費發票，我公司是否還要代扣個人所得稅，勞務費發票的個稅是多少？
許老師
2020 06/16 15:20
這個的話 也是需要的 按非雇員 申報預扣個稅的 20%的哦 有扣除
84784970
2020 06/16 15:26
工人沒有提供發票，我們也沒有按照工資申報個稅，人工費是否只涉及企業所得稅調增？其他稅種有涉及嗎？
許老師
2020 06/16 15:27
哦哦 這樣的話 企業所得稅調增 就可以了
其他的 不涉及的
84784970
2020 06/16 15:31
好的，謝謝老師，第一次接觸建筑方面的，很多地方不懂。我還有一個商鋪返租的問題，可以再咨詢一下嗎？
許老師
2020 06/16 15:35
哦哦 這個的話 你重新問一下哈
一次的話 是回答一個問題的 其他同學 還要回答哈
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