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問題已解決
，沒發票的暫估應付款，可以用現金做平沖銷它嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 15年暫估一筆應付款，到16年做匯算清繳時還沒拿到發票，我給調減主營業務成本了，多繳了點稅。現在我可以直接用現金把這筆應付款做平嗎？即使不會有發票了。其實是2000來元的糖和油等原材料
2016 06/23 10:46
84784996 
2016 06/23 11:16
具體分錄怎么做呢
84784996
2016 06/23 11:18
直接，借：應付賬款-暫估 貸：庫存現金，還是貸：原材料？
84784996
2016 06/23 11:26
這樣的話，沒有用現金沖的意思？
84784996
2016 06/23 11:35
所以只有拿到發票才能用現金沖嗎？或者說假設現在用現金付了，但是沒發票，外賬不能入賬？
84784996
2016 06/23 11:47
那沒有發票情況，可以用你的方法沖銷掉嗎？稅務上不會有什么意見吧
84784996
2016 06/23 12:01
這樣原材料這個科目變成貸方余額了
84784996
2016 06/23 12:02
之前原材料有入庫了，有領用一些，還剩一些，如果變成貸方余額，剩的還能領嗎
84784996
2016 06/23 12:04
怎么暫估呢
84784996
2016 06/23 12:21
那還是不要沖了吧，一直掛著，也不能直接轉入營業外收入？
84784996
2016 06/23 12:46
沖回應該是指發票到了那種沖回吧。
84784996
2016 06/23 13:23
好的，謝謝。只能去找發票了
鄒老師 
2016 06/23 10:56
你好，把暫估的沖回就可以了
鄒老師
2016 06/23 11:22
借；應付賬款-暫估 貸；原材料
鄒老師
2016 06/23 11:28
你好，本來你們也沒有用現金支付，只是做了一筆暫估入庫的業務，沒有取得發票沖銷之前的分錄就可以了
鄒老師
2016 06/23 11:36
你好，是的
拿到發票沖銷暫估，然后根據發票入賬
沒有取得發票，是不可以入外賬的
鄒老師
2016 06/23 11:57
你好，可以的，沒有票暫估的只能是沖銷掉了
鄒老師
2016 06/23 12:03
負數就只能再暫估了
鄒老師
2016 06/23 12:04
借；原材料 貸；應付賬款——暫估
沒有發票暫估，會陷入無限循環的
鄒老師
2016 06/23 12:33
是的，要不掛著，要不沖回
鄒老師
2016 06/23 13:20
你好，是的
鄒老師
2016 06/23 13:24
不客氣，祝你工作順利
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