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計提工資是計提扣了社保公積金錢的數(shù)據(jù)還是沒扣前的數(shù)據(jù)呢
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你好 計提工資是應發(fā)工資 是扣除個稅和個人社保之前的金額來計提的
2020 07/01 15:17
84785031 
2020 07/01 15:20
那分錄是怎么樣的呢
meizi老師 
2020 07/01 15:25
你好 1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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