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老師，資產負債表的應交稅金的負數金額是51萬，納稅申報表中的留底稅額為42萬，正常嗎？這兩數有什么勾稽關系嗎？還是必須相等？謝謝
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資產負債表的應交稅金不僅僅包含增值稅。對于增值稅申報表中的留抵稅額應與“應交稅金-應交增值稅”科目余額一致。
2020 07/02 16:20
84785043 
2020 07/02 16:34
老師，剛查了下，數據不相一致，這個怎么辦怎么調？謝謝
劉之寒老師 
2020 07/02 16:35
先根據應交增值稅明細賬，包括銷項、進項等，與納稅申報表進行核對，查找出差異。根據差異原因，再確定調整科目。
84785043
2020 07/02 16:45
老師，核對了，去年年底就差這個數，我是4月份接手的，以前的歷史問題看來是，這樣的話我怎么調整？謝謝
劉之寒老師
2020 07/02 16:49
兩種處理：一是繼續往前查清差異原因，并填寫調賬說明，經領導審批后調賬；二是不予處理，僅對自己接手后的業務負責，未來交接時注明。
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