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老師,私車公用車輛保險費,取得是專票,而且去年已經(jīng)抵扣,這部分不是不允許抵扣,然后怎么處理?怎么做分錄?發(fā)票抵扣平臺是否還需要做什么嗎?

84785037| 提問時間:2020 07/07 11:18
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
私車公用車輛保險費,取得是專票,而且去年已經(jīng)抵扣,這部分不是不允許抵扣 借:管理費用——保險費 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 抵扣平臺需要勾選認證發(fā)票,勾選后當月做進項稅額,同時當月做進項稅額轉出處理。就是不抵扣此筆進項稅。另外由于沒有取得租賃發(fā)票,因此保險費全部金額不能在企業(yè)所得稅稅前列支,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,需要按不屬于公司的費用做調增應納稅所得額處理,就是全部的入了不作為公司的費用
2020 07/07 11:20
84785037
2020 07/07 11:24
老師,我們這不是去年的業(yè)務了,匯算清繳調增出來的!那意思是不是,我現(xiàn)在只需要做一個進項轉出的分錄就可以了?而且是去年的,是調整管理費用嗎?還是未分配利潤呢?勾選平臺不用做處理了?
江老師
2020 07/07 11:26
你去年的賬務處理是什么呢?
84785037
2020 07/07 11:28
借#營業(yè)費用~保險費,貸,銀行!然后5月做了匯算清繳,把這部分調增了,但是抵扣的進項,還沒做處理,不知道怎么做
江老師
2020 07/07 14:16
你今年的賬務處理是: 借:營業(yè)費用——保險費 貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出) 做此筆分錄,明年做2020年企業(yè)所得稅匯算清繳時,調增此筆保險費,調增應納稅所得額,補交企業(yè)所得稅
84785037
2020 07/07 14:33
好的,謝謝老師!那抵扣平臺上還用做什么操作嗎?
江老師
2020 07/07 17:22
發(fā)票勾選確認平臺需要勾選認證進項稅。增值稅申報時,當月需要做進項稅抵扣,同時當月做進項稅轉出處理
84785037
2020 07/07 18:01
好的,感謝老師
江老師
2020 07/08 08:19
祝學習地步,工作順利
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