問(wèn)題已解決
遞延所得稅資產(chǎn)年末金額是累計(jì)可抵扣金額*未來(lái)轉(zhuǎn)回所得稅稅率么嗎?如果題目給定2019年12.31稅率15%,2020年1.1開(kāi)始稅率25%,計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)選擇15%還是25%?



遞延所得稅資產(chǎn)年末余額=可抵扣暫時(shí)性差異年末余額*未來(lái)轉(zhuǎn)回期間所得稅稅率。如果期末是2019.12.31,那么遞延所得稅資產(chǎn)期末余額確認(rèn)應(yīng)當(dāng)使用25%的稅率。
2020 07/07 13:59
