問題已解決
9個點的工程發票,需要預繳2個點,繳納稅款的時候用預繳的金額的分錄怎么做



你好,借:應交稅費-預交增值稅 貸:銀行存款
2020 07/13 22:36

84785039 

2020 07/13 22:42
不是我預繳的時候,是我進項少于銷項的時候,需要結轉到未交增值稅然后在用預繳繳納嗎

宇飛老師 

2020 07/13 22:44
進項小于銷項需要結轉到未交增值稅。預繳和進銷項沒關系,是單獨的。

84785039 

2020 07/13 22:45
那老師進項,銷項的結轉的分錄是什么

宇飛老師 

2020 07/13 22:48
就是根據計算結果,比如進項大于銷項,表示多交了,那么就按照多交的
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
