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問題已解決
某餐具生產企業甲是增值稅一般納稅人。2020年3月經營情況如下 （1）從林廠收購加工木筷的粗樹枝一批。支付價款60萬元，還從林廠收購毛竹一批，支付價款45萬元，均開具農產品收購發票。并于當日全部領用。 （2）進口一臺生產檢測儀器，關稅完稅價格80萬元人民幣，關稅稅率5%。完稅后取得海關填發的專用繳款書 （3）甲企業銷售自產的工藝牙簽取得銷售收入（不含稅下同）50萬元，銷售木制一次性牙簽取得銷售10萬元。 （4）甲企業車輛在經營中支付橋閘通行費2萬元，取得非財政通行費票據。 要求每問需要計算出合計數 1 業務（1）可抵扣的增值稅進項稅 2 業務（2）海關代扣甲進口環節的增值稅 3 業務（4）可抵扣的增值稅進項稅 4 甲企業應向稅務機關繳納的消費稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
業務（1）可抵扣的增值稅進項稅=（60+45）*9%=9.45
2020 07/14 10:45
暖暖老師 
2020 07/14 10:46
2 業務（2）海關代扣甲進口環節的增值稅=80*（1+5%）*13%=10.92
暖暖老師
2020 07/14 10:46
3 業務（4）可抵扣的增值稅進項稅=0
暖暖老師
2020 07/14 10:47
4 甲企業應向稅務機關繳納的消費稅=10*5%=0.5
84785029 
2020 07/14 11:18
甲電池廠2020年2月發生如下業務
（1）委托乙廠加工一批鉛蓄電池，甲廠提供原材料成本為63萬元，當月乙廠將加工完畢的電池交付甲廠開具增值稅專用發票注明收取加工費8萬元，乙廠無同類鉛蓄電池銷售價格。
（2）將委托加工收回的電池90%用于銷售取得不含稅銷售額80萬元，將其余的10%用于車間照明。
（3）將自產的A牌電池80%以賒銷方式對外銷售，合同約定不含稅銷售額35萬元，5月28日收取全部貨款，但由于購買方資金周轉緊張，當月僅收到10萬元貸款，并將剩余的20%的A牌電池贈送給客戶推廣產品
84785029
2020 07/14 11:18
回答下列問題
1 業務（1）中乙廠應代收代繳的消費稅
2 業務（2）中用于銷售的鉛蓄電池應繳納的消費稅
84785029
2020 07/14 11:18
老師，可以再幫我回答這個問題嗎
暖暖老師
2020 07/14 11:20
1 業務（1）中乙廠應代收代繳的消費稅(63+8)/(1-4%)*4%
暖暖老師
2020 07/14 11:21
2 業務（2）中用于銷售的鉛蓄電池應繳納的消費稅80/0.9*4%
84785029
2020 07/14 11:28
3 業務（2）中加工收回用于車間照明的電池移送時應繳納的消費稅
4 業務（3）應繳納的消費稅
84785029
2020 07/14 11:29
還有這兩個問題
暖暖老師
2020 07/14 11:30
3 業務（2）中加工收回用于車間照明的電池移送時應繳納的消費稅
80/0.09*10%*4%
暖暖老師
2020 07/14 11:30
業務（3）應繳納的消費稅=35*80%*4%+35*20%*4%
84785029
2020 07/14 11:33
在甲單位就職的工程師李某每月取得扣除三險一金后的工薪金35000元。負擔其就讀于九年級的女兒的教育費用，2019年5月和6月還取得以下收入。
（1）5月，甲單位統一給包括李某在內的全體員工購買了每人每年2500人的符合規定的商業健康保險產品。
（2）5月某一休息日，業余幫乙單位檢查設備運行，乙單位按照20000元的標準支付給李某報酬。
（3）6月領取2018年年終獎56000元，選擇單獨計稅。
（4）6月在國內雜志社發表一篇技術分析文章，取得稿酬3000元。
84785029
2020 07/14 11:33
回答下列問題
1 甲單位5月應預扣預繳李某的個人所得稅。
2 乙單位5月應預扣預繳李某的個人所得稅
3 甲單位6月應預扣預繳李某的個人所得稅
4 甲單位6月應扣李某年終獎的個人所得稅
5 丙雜志6月應預扣預繳李某的個人所得稅
84785029
2020 07/14 11:33
老師，這個問題呢
暖暖老師
2020 07/14 11:33
新問題我請你從新提問
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描述你的問題，直接向老師提問
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