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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳時(shí)退稅會(huì)計(jì)科目,沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目,怎么辦?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益



補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬,分為具體和上繳:
1、計(jì)提稅款時(shí)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2、補(bǔ)交稅款時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2020 07/14 17:09

84785009 

2020 07/14 17:10
退稅,不是補(bǔ)交

紫藤老師 

2020 07/14 17:11
借:銀行存款
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

紫藤老師 

2020 07/14 17:11
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
