沒太看懂 我這個是今年付的去年年末的房租 當時沒有計提 也沒有進費用 屬于管理費用 請問現在怎么做分錄

你好，跨年的費用需要通過以前年度損益調整科目核算，因為小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目，需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算 發生費用的時候，借；長期待攤費用，貸；其他應付款 攤銷的時候，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用 支付款項，借；其他應付款，貸；銀行存款等科目 （是針對這個分錄有什么疑問嗎）

這個是把以前年度損益換成長期待攤費用的意思了嗎

你好，不是，是因為一次性支付了幾個月房租所以計入長期待攤費用 本來正常攤銷計入費用核算，因為跨年了，需要通過以前年度損益調整科目核算，因為小企業會計準則沒有以前年度損益調整科目，需要通過利潤分配——未分配利潤科目核算

那我直接借：利潤分配未分配利潤 貸：銀行存款 可以嗎

你好，個人建議是按月攤銷 因為是一次性支付了幾個月房租，所以需要攤銷的

這個現在還沒取得發票 是不是今年取得了要去改表調減這一部分 或者明年匯算清繳調減 2.另外預付季度或年度房租每月攤銷可以嗎 ？ 發票暫未取得 一般等年底統一開或匯算清繳前

你好 1，還沒有取得發票通過預付賬款核算，取得發票做攤銷，需要做之前年度匯算清繳的更正申報 2，取得發票之后按月攤銷

另外我現在付的是去年年末2個月的，正常是去年那2個月當月一月攤銷一次，您說的按月攤銷，現在怎么按月攤銷？我是這個月攤銷一次 下個月在攤銷一次嗎 還是現在直接做一筆攤銷分錄過一下（借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用）

你好 1，需要按月攤銷，根據費用受益期限的月份數平均攤銷 2，發生費用的時候，借；長期待攤費用，貸；其他應付款 攤銷的時候，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用 支付款項，借；其他應付款，貸；銀行存款等科目

這個費用收益期限是去年的11 12月 啊 我現在2020年是怎么攤銷 還得再分兩月啊？ 不能直接一筆（借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用）寫了分錄嗎？ 要7月寫一筆 8月寫一筆嗎

你好 可以寫一筆分錄直接攤銷去年2個月的，借；利潤分配——未分配利潤，貸；長期待攤費用