有20年的也有19年產生的待轉金，單位和個人都要交的，公司減免社保這部分不申報呀，怎么做分錄

抵扣待轉金是充成本或者費用當時計提的社保費用是吧

是的，你這個抵減之前單位部分，那這個單位抵減單位，你這個之前計提做賬了，現在就不做了，公司減免社保這部分不申報 這個不是你之前多交嗎，多交，單位抵減個人部分，個人抵減單位部分做這個借應付職工薪酬 單位社保負數 ，借其他應付款個人社保， 或許其他應付款個人社保 負數，借應付職工薪酬 單位社保。這樣，之前計提個人部分和單位部分沖掉，借管理費用 單位社保 負數，貸應付職工薪酬單位社保 負數，或者是借管理費用 工資 貸應付職工薪酬 工資，