問題已解決
那當月工資當月發還需要計提嗎?分錄怎么做?一個月可以計提好幾次嗎?因為一個月需要發好幾次工資



你好,當月發生的工資需要計提,然后發放沒有時間規定,什么時間發就什么時候做發工資的分錄
2020 08/11 09:46

玲老師 

2020 08/11 09:46
不能一次性計提這樣成本利潤不準確,

玲老師 

2020 08/11 09:47
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

84785019 

2020 08/11 09:50
您所說的不能一次性計提是指當月工資下月發的情況下?針對于本月工資本月發,在當月計提多次是不影響利潤的吧?

玲老師 

2020 08/11 09:54
比如七月份發生的工資,就在七月份計提,不是七月八月計提兩個月的工資

84785019 

2020 08/11 09:55
目前8月份我所做的分錄是補提6月份和7月份的計提工資分錄,這樣正確嗎?

玲老師 

2020 08/11 10:03
你好,如果6月和7月您當月沒有計提,那現在只能是補充計提,這樣操作

84785019 

2020 08/11 10:07
作為建筑勞務公司,我發一次工資就計提一次,其實6/7月份也有計提,但是對應的不是8月份要發放的這筆工資,我現在這樣補提操作還正確嗎?

玲老師 

2020 08/11 10:15
您好,,6月和7月已經計提過,后面就不用再計提再計提就重復了

84785019 

2020 08/11 10:23
那我6/7月份計提的少,到8月份就直接補提?還是不用管,直接8月份正常發放工資就行?到月末自動結轉即可?

玲老師 

2020 08/11 10:24
少計提的,后面補充計提就可以

84785019 

2020 08/11 10:28
我這些計提都是正好的,因為甲方給一筆工程款,我就會在當月或者下月把這筆錢給工人發出去,所以才會出現給一筆錢我就計提一次,同時跟著計提直接發工資了

玲老師 

2020 08/11 10:33
計提 是準確 不用調整,實際發多少就記發的金額分錄 多發的記其他應收款 后面發時再沖
