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問題已解決
老師你好。我們單位與一位專家簽訂了勞動合同。稅后支付工資8000元。個稅由我們單位承擔。2019年個稅匯算清繳。發現專家在3家單位同時取得收入。需補繳1萬多稅款。專家已通過個稅app補繳了個稅。之后我們3家單位在按照收入比例轉賬給專家。請問我們怎么轉賬給專家才不針對這次補繳稅款的返回再次繳納個稅。（有些老師說單位轉給專家錢還需繳納個稅）。這么進行賬務處理。
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您好，您只要不稅前扣除即可，否則您就得申報個稅，對方還需要補稅，形成循環，
2020 08/20 23:21
84785005 
2020 08/20 23:54
老師不清楚什么是“只要不稅前扣除”
小林老師 
2020 08/20 23:57
您好，就是您額外支付的稅費不做企業所得稅扣除。
84785005
2020 08/21 13:16
老師你好。我們單位是公立醫院不繳納企業所得稅。不存在稅前扣除。我們單位給專家轉補繳的稅款這筆錢。應該以什么名義做賬。才不在繳納個稅。賬務怎么處理。這個是進入單位管理費用嗎。
小林老師
2020 08/21 13:17
您好，那您可以直接給專家費用，不需要申報個稅，專家也不需要匯算清繳補稅。
84785005
2020 08/21 14:08
老師。針對專家自己先補繳個稅。之后我們醫院在轉賬給專家補繳的個稅款。轉這一筆錢不用在繳納個稅嗎。（會計事務所的幾位老師有些說需要交、有些說不繳）你的意思不在繳納個稅嗎。專家也不需要這筆收入在2020年所得稅匯算清繳在補稅嗎。老師問下怎么做會計分錄。
小林老師
2020 08/21 14:10
您好，正確操作是需要申報個稅。但會導致專家匯算清繳金額個稅增加，您企業可能還得繼續給專家補稅。
84785005
2020 08/21 14:21
老師。我有點糊涂了。您之前說可以直接給專家費用。專家也不用匯算清繳補稅。現在又說轉這一筆錢需要申報個稅。也需要匯算清繳。是以最新的對話為準嗎。需要申報個稅。也會導致匯算清繳收入增加。那老師。請問有沒有什么發法或者方式使這筆補繳稅款轉給專家不繳個稅。
小林老師
2020 08/21 14:38
您好，正確操作是您給專家款，專家申報個稅，然后您企業又補個稅，所以專家還得申報個稅，這形成循環。所以，您若向簡單操作，就是直接付專家，不申報個稅。您也不需要繳納企業所得稅。
84785005
2020 08/21 15:38
老師。簡單操作是什么意思。直接給專家轉錢不申報個稅嗎。這樣做稅務局查處會補繳稅款嗎。我們單位公立醫院不繳納個稅。
小林老師
2020 08/21 16:07
您好，是的，會有風險的。但是您如何一直給專家補稅，專家就需要一直納稅調整，否則您支付的金額就不是報稅的金額，所以建議您跟專家商量好，就是一個金額，以后是否補稅跟您醫院沒有關系，也不補稅。
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