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老師，這道題目為什么不調整當期所得稅，補提了減值準備，稅法不認可，不是應交稅費―應交所得稅要增加35×25％嗎？
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這個不會影響應交所得稅的，無論是計提的5萬的壞賬準備，還是資產負債表日后事項計提的35萬壞賬準備，都不會影響2018年的應納稅所得額，因為都沒有實際發生，稅法上不認的
2020 08/23 12:01
84784985 
2020 08/23 17:36
老師，不是之前有做一筆，借：信用減值損失 貸：壞賬準備，應交所得稅時要調增嗎？
王老師1 
2020 08/23 17:46
你說的這筆不會影響應交所得稅的，只會影響遞延所得稅
我舉個例子吧，甲公司當年稅前利潤100萬，其中計提壞賬準備5萬，資產負債表日后補提了35萬壞賬準備。
那在當年計算應交所得稅就是105萬乘以稅率，等資產負債表日后的時候應納稅所得額還是105萬沒有變過，所以日后不會有調整應交稅費-應交所得稅的分錄的
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