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問題已解決
剛從外賬公司拿帳回來建帳，發現庫存商品沒有明細，只有余額56770，應付暫估83290.95，但是我梳理一遍庫存發現，應付暫估里有2016年的水泵維修費結轉庫存成本暫估64356，這個是對的嗎，能改，還是后續怎么消除應付暫估，我根據進項發票梳理的庫存為144131，但是他賬面庫存56770，他是按銷售結轉成本，導致庫存差異，我建帳庫存商品怎么建啊
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同學你好，賬務是連續性的，所以你先要保持現在庫存商品的實際金額，然后再當月進行調整
1.對于暫估，你可以查一下原因，看看哪一筆發票到的時候應該沖暫估，帳上沒有沖銷，直接做的，如果可以查到相對應的憑證，就可以進行調整，把暫估沖掉
2.然后再看一下結轉成本，如果你有結轉明細，發現外賬公司給你結轉的成本是錯的，可以進行調整，把他的結轉沖銷，按正確的結轉，然后進行匯算更正申報
2020 08/26 11:32
李雪婷老師 
2020 08/26 11:32
3.賬務調整完后，如果庫存還有差異，可以通過盤盈盤虧進行處理，調整成帳實相符
84784958 
2020 08/26 11:48
那進行匯算更正申報，比較麻煩，我還到不到這個程度，要補繳稅啊，這個老板要把我開除了，這個不可行，要是沒有對應發票來，暫估只能掛著吧，那我目前該怎么建庫存商品 啊
李雪婷老師
2020 08/26 12:02
這個庫存明細只能按帳上發票開的明細來，你看一下庫存商品明細賬（倒著看），哪一次（或幾次）購進的商品沒有銷售，或沒有全部銷售，然后按庫存商品入賬的時候發票上的商品名稱建庫存明細賬，金額湊夠56770就可以了，這個和實際庫存肯定不符，然后后面開發票的時候，對方如果沒有明細要求，就盡快把這些沒有實際庫存的開出去，減小風險。
84784958
2020 08/26 12:18
有收維護維修費發票，一個月10000，購進的水泵，也可以替換舊壞的水泵，這個需要額外商品銷售發票，如果不需要，那是不是可以減少一部分商品庫存啊
李雪婷老師
2020 08/26 12:31
水泵應該是自己用的，壞了替換掉的吧，這種情況不需要銷售發票，如果前面水泵進的固定資產，直接進固定資產里替換原來舊的，如果前面沒有進固定資產，直接把這個水泵自用出庫就可以了，但是如果購進的時候有進項，需要做進項稅額轉出的
84784958
2020 08/26 12:32
是修理業務，幫別人單位保養維修水泵
84784958
2020 08/26 12:47
都是水泵，只是名稱后綴，型號不同，還是非要按照進項發票明細來啊，有些庫存是負的，可以相互抵消嗎
84784958
2020 08/26 12:52
比如 水泵 CM3,水泵CM10,水泵UPBasic
李雪婷老師
2020 08/26 12:59
可以抵消的，但是后面盡量避免這種情況，前面的如果稅務發現，可以給稅務解釋，放代帳公司了，他們出庫不是很準確，但是后面盡量不要出現太多這種情況
84784958
2020 08/26 13:36
幫別人單位大樓做維修維護保養，一個月10000，有收到銷項發票，那么結轉成本可以用庫存商品么，進項稅額需要做轉出么
李雪婷老師
2020 08/26 13:52
可以進庫存商品的，因為本來就是給別人換的
借：銷售費用
貸：庫存商品
應交稅費—增值稅—銷項
把這個庫存出庫掉就可以了，不用做進項稅額轉出的
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