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請問老師，母公司設立工會組織，子公司沒有單獨設立工會，通過母公司統一向稅局申報繳納工會經費，母公司申報后向子公司收回申報的公司部分工會經費和收取由工資計提的個人工會會費后，連同母公司計提的個人工會會費一并轉到工會賬戶，那么母公司申報后，應收回代繳子公司公司部分工會經費和應收子公司個人工會會費的分錄如何做
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你好，同學。
借 其他應收款 子公司
貸 銀行存款
你這直接在交納時用其他應收款處理就可以了的。
2020 08/26 21:07
84784972 
2020 08/27 11:35
那么員工部份用怎么出分錄
陳詩晗老師 
2020 08/27 12:06
這個母公司在墊付的時候，按全部金額計入其他應收款呀，這個員工部分只是說在這個子公司這邊處理的時候單獨處理。
借，應付職工薪酬
其他應收款，員工
貸，其他應付款，母公司
84784972
2020 08/27 12:11
但是子公司會把公司部分和員工部分一起轉來母公司，然后母公司統一轉到工會賬戶
陳詩晗老師
2020 08/27 12:15
子公司轉時
借，其他應付款，母公司
貸，銀行存款
母公司
借，銀行存款
貸，其他應收款～子公司
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