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老師,第5問借應收賬款100,貸未分配利潤100,借信用減值損失100,貸應收賬款100?各代表什么意思?

84785007| 提問時間:2020 09/03 18:02
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你好,同學。 第一個分錄是抵消個別報表計提的壞賬,跨年了信用減值損失用年初未分配利潤處理。 后面是由于這個款項已經(jīng)支付了, 隨之壞賬轉(zhuǎn)銷處理。
2020 09/03 18:35
84785007
2020 09/03 18:37
第一年做過了,視為沒做過,重新計提一次減值損失?
陳詩晗老師
2020 09/03 18:52
是的,可以這樣理解,合并抵消分錄是在合并底稿中處理的,所以要將上一年的重新處理一次
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