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問題已解決
您好，老師！請教您一個問題：行政單位，按權責發生制記賬。每月財政發放工資，只幫扣住房公積金個人部分，其他不幫代扣。然后社保個人部分是單位跟銀行簽訂協議，自動從職工賬戶扣存到單位基本戶，再從基本戶轉給稅局，請問，這個過程的會計計提、發放，繳存怎么出分錄？
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你好，同學。
計提
借，單位管理費用
貸，應付職工薪酬
預算會計不處理
繳納
借，應付職工薪酬
其他應收款
貸，銀行存款
借，行政支出
貸，資金結存
2020 09/08 21:51
84784983 
2020 09/09 10:06
老師，可以這樣做嗎？個人部分扣繳到基本戶暫存，借：銀行存款
貸：應付職工薪酬—養老
個人部分
—醫療個人部分
陳詩晗老師 
2020 09/09 10:26
你真的就是說交納的時候并沒有去區分是單位部分還是個人部分，所以說你直接算到整體繳納處理。
陳詩晗老師
2020 09/09 10:26
那么后面個人部分，你可以按照這個分錄處理。
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