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老師，我們單位是一般納稅人，18年的時候以付首付的方式，每個月都會還貸款，買了一臺挖掘機，2020年8月份給我們開票了，之前18年買的時候并沒有確認固定資產，計提折舊，現在發票開過來了，怎么計提折舊呢
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你好 你們當時18年就取得了挖機了嗎 。如果取得了的話 你們就得補折舊了。 固定資產做了沒有 ？
2020 09/14 16:47
84784965 
2020 09/14 17:09
固定資產還沒做呢，因為18年我們公司剛剛成立，會計是代賬的，當時會計一直沒入賬，最近因為有發票進來才知道這件事情，現在要怎么處理呢，是補折舊還是從取得發票的下月計提折舊呢
meizi老師 
2020 09/14 17:16
你好 先補做固定資產 借固定資產貸銀行存款長期應付款 每月還款做 借長期應付款貸銀行存款。 然后補折舊 你做 ： 18年購進的次月-19.12月 你都補做一筆合計金額就行 ：借以前年度損益調整貸累計折舊 借未分配利潤貸以前年度損益調整 。 然后20.1-20.9月的一起補做到9月里面去 正常做借管理費用-折舊費貸累計折舊等 。
84784965
2020 09/14 17:18
老師，計入以前年度損益調整的數值，需要計入當期本年利潤里嗎
meizi老師
2020 09/14 17:20
你好 你現在就補做到19年里面去 這個數值就是 18年購進的次月-19.12月 的合計金額
84784965
2020 09/14 17:21
嗯嗯，這個數值需要計入當期本年利潤里嗎？還是就掛在以前年度損益里
meizi老師
2020 09/14 17:23
你好 到時以前年度損益調整科目的余額要結轉到未分配利潤去的。
84784965
2020 09/14 17:25
哦哦，當期直接轉到利潤分配-未分配利潤里呀
meizi老師
2020 09/14 17:26
你好 本期的利潤是轉損益科目轉本年利潤去的。 你現在是補做往年的折舊 沖的時候期初未分配利潤 。
84784965
2020 09/14 17:28
好的，謝謝老師
meizi老師
2020 09/14 17:33
沒事的 希望能幫到你
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