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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,其生產(chǎn)的貨物適用13%增值稅稅率,2019年9月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下。(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具了增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元,同時取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.85萬元(含稅價,與銷售貨物不能分別核算)。假如銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入能與銷售貨物能分別核算,此時應納稅額是多少?請計算。

84784998| 提問時間:2020 09/24 12:20
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朱立老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
分別核算的話 (運費的稅率為9%) 應納稅額=80*0.13+5.85/1.09*0.09=10.88萬
2020 09/24 13:31
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