鄒老師好

你好，自查補交去年增值稅，附加稅，滯納金的賬務處理是 借：應交稅費——未交增值稅 應交稅費——附加稅 營業(yè)外支出——滯納金 貸：銀行存款 （是針對這個回復有什么疑問 嗎）

老師感覺這樣處理有點簡單，和收入費用成本沒有關系嗎

你好，如果是少確認了收入導致少交了增值稅，附加稅，那就需要補做收入分錄，補做結轉成本分錄的 我是根據(jù)你描述補交的稅款才只做了補交稅款的分錄

我這是補交去年的無票收入

你好，那就需要補做收入分錄，補做結轉成本分錄的，然后做上述補交稅款，滯納金的分錄

這樣處理未交增值稅賬戶余額最終不為零呀，不需要計提嗎

你好，需要根據(jù)銷項稅額做結轉分錄 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸：應交稅費—未交增值稅 然后再做繳納增值稅分錄，這樣未交增值稅賬戶余額就為0了啊

補做收入和費用的賬務處理

你好 補做收入 借：應收賬款等科目 ， 貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 補做費用 借：以前年度損益調整—管理費用等科目 貸：庫存現(xiàn)金等科目

老師我現(xiàn)在是一般納稅人，補交無票收入時是小規(guī)模身份，補做收入時增值稅選擇二級科目現(xiàn)在不好弄，

你好，你可以增加明細科目，應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模應交增值稅）

老師以前年度損益還需要轉入利潤分配，賬務處理如何

你好，以前年度損益調整結轉的分錄是 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整—管理費用等科目 借：以前年度損益調整—主營業(yè)務收入 ， 貸：利潤分配——未分配利潤

老師補提附加稅和滯納金賬務處理也進以前年度損益調整嗎？分錄如何？

你好，跨年補計提附加稅，需要通過以前年度損益調整科目核算 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費——附加稅 滯納金不需要計提，支付的時候直接計入營業(yè)外支出科目核算 借：營業(yè)外支出——滯納金 貸：銀行存款

老師你為什么沒有用，應交稅費～增值稅檢查調整，這個科目

你好，因為是自查補交的稅款，增值稅賬務處理規(guī)定就需要通過應交稅費——增值稅檢查調整科目核算