增值稅不一樣吧！滯納金也不一樣吧

同學，你好 補交以前年度的增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 補交附加稅，印花稅 借：應交稅費 貸：銀行存款 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費 滯納金 借：營業外支出 貸：銀行存款

應交增值稅的賬這樣就不平了吧？老師

同學你好 是平的，你之前怎么做的？

增值稅主要補得試駕車銷售，之前是按照差額交的增值稅，現在按照實際收款算的增值稅，減去之前交的差額補交的增值稅

同學，你好 那你賬也做錯了，你要改賬的 你之前分錄發一下

就是之前賬做錯了，所以才要補稅啊，老師。之前的賬務： 分錄1：借：累計折舊 固定資產清理 貸：固定資產 。 分錄2：借：銀行存款 貸 ：固定資產清理 營業外收入 增值稅

同學，你好 那你增值稅補交 借:以前年度損益調整 貸:銀行存款

好的，老師。那就是增值稅以及附加稅，印花稅都調整到以前年度損益調整科目，滯納金全部做營業外支出，對嗎

同學，你好 嗯嗯，是的

謝謝老師

不客氣，祝工作順利