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問(wèn)題已解決
如果單位收到的培訓(xùn)收入是1月，開(kāi)具發(fā)票是5月，預(yù)提應(yīng)交增值稅按照3%記賬，7月份按季度申報(bào)稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)核算繳納按照1%。應(yīng)交稅費(fèi)貸方有余額，我需要怎樣調(diào)賬呢？
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你好，把稅金差額轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020 10/27 16:46
84785024 
2020 10/27 16:49
是交納增值稅逾期了，交了增值稅滯納金，這個(gè)還需要重新摘出來(lái)及其他費(fèi)用科目嗎？稅金差額轉(zhuǎn)收入，是應(yīng)該在交稅的當(dāng)月記賬嗎？還需要付單據(jù)嗎？
84785024
2020 10/27 16:52
收到款項(xiàng)，做收入，計(jì)提應(yīng)交增值稅后，還需要單獨(dú)再計(jì)提其他應(yīng)交稅費(fèi)，并自制其他應(yīng)交稅費(fèi)集體表嗎？謝謝
佟老師 
2020 10/27 16:55
是交納增值稅逾期了，交了增值稅滯納金，這個(gè)還需要重新摘出來(lái)及其他費(fèi)用科目嗎？稅金差額轉(zhuǎn)收入，是應(yīng)該在交稅的當(dāng)月記賬嗎？還需要付單據(jù)嗎？
可以在繳稅當(dāng)月做這筆賬。不需要單據(jù)。
其他應(yīng)交稅費(fèi)，并自制其他應(yīng)交稅費(fèi)集體表嗎？謝謝
你說(shuō)的是附加稅嗎？
84785024
2020 10/27 16:57
是的，是增值稅的四種附加稅
佟老師
2020 10/27 16:59
你要是為了計(jì)算清楚可以附一個(gè)計(jì)算表
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