能幫我看下我這樣寫錯(cuò)哪了嘛？

你這個(gè)第一個(gè)分錄里面遞延所得稅負(fù)債200米是怎么計(jì)算來(lái)的？

遞延所得稅負(fù)債到擠出是100，可是投資性房地產(chǎn)沒(méi)有影響損益類科目怎么會(huì)影響所得稅呢？

你這個(gè)遞延所得稅它會(huì)影響所得稅費(fèi)用呀，這個(gè)店所得稅哦，它不僅影響所得稅費(fèi)用，還會(huì)影響這個(gè)應(yīng)交所得稅。

你這個(gè)資產(chǎn)，這個(gè)會(huì)計(jì)價(jià)值和計(jì)稅價(jià)值有差異，就會(huì)形成遞延所得稅的呀。

那會(huì)計(jì)價(jià)值和計(jì)稅價(jià)值差異在哪里？

你看我給你的第一個(gè)圖片里面，你這個(gè)會(huì)計(jì)上的價(jià)值是公允價(jià)值一千六，但是計(jì)稅的話認(rèn)可的只有一千三。

賬面價(jià)值1200吧！

老師，我看不懂你的字

那1300啥意思？

你這個(gè)計(jì)稅口徑認(rèn)可的只是一千三。他認(rèn)可的只是折舊部分，這個(gè)計(jì)提減值在計(jì)稅上面他是不認(rèn)可的。 計(jì)稅1500-200 會(huì)計(jì)1600

劃線寫的是啥呢？有點(diǎn)潦草，能否把這道題的具體分錄寫一下，十分感謝(?′ω`?)

之前減值100，確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)25，需要抵消 現(xiàn)在應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債400×25% 所以 貸，遞延所得稅負(fù)債100 遞延所得稅資產(chǎn)25