能幫我看下我這樣寫錯哪了嘛？

你這個第一個分錄里面遞延所得稅負債200米是怎么計算來的？

遞延所得稅負債到擠出是100，可是投資性房地產沒有影響損益類科目怎么會影響所得稅呢？

你這個遞延所得稅它會影響所得稅費用呀，這個店所得稅哦，它不僅影響所得稅費用，還會影響這個應交所得稅。

你這個資產，這個會計價值和計稅價值有差異，就會形成遞延所得稅的呀。

那會計價值和計稅價值差異在哪里？

你看我給你的第一個圖片里面，你這個會計上的價值是公允價值一千六，但是計稅的話認可的只有一千三。

賬面價值1200吧！

老師，我看不懂你的字

那1300啥意思？

你這個計稅口徑認可的只是一千三。他認可的只是折舊部分，這個計提減值在計稅上面他是不認可的。 計稅1500-200 會計1600

劃線寫的是啥呢？有點潦草，能否把這道題的具體分錄寫一下，十分感謝(?′ω`?)

之前減值100，確認了遞延所得稅資產25，需要抵消 現在應該確認遞延所得稅負債400×25% 所以 貸，遞延所得稅負債100 遞延所得稅資產25