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你好，今年付退疫情期間的住宿費，但收入形成是在上一年度，今年付退住宿費的分錄該用哪一會計科目，需要直接作為單位管理費用列支或者用到以前年度損益調整嗎
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你好，需要直接作為以前年度損益調整
2020 11/13 10:14
84784957 
2020 11/13 10:16
那具體分錄應該咋做呢
紫藤老師 
2020 11/13 10:17
你好
借以前年度損益調整
貸 銀行存款
84784957
2020 11/13 14:51
如果之前把它放在應繳財政款的住宿費科目里，現在把它調整到以前年度損益調整，預算那邊的分錄要怎么列支
紫藤老師
2020 11/13 14:51
借?應繳財政款
貸?以前年度損益調整
84784957
2020 11/13 14:55
預算會計沒有應收應付部分的賬務處理啊
紫藤老師
2020 11/13 14:56
不需要做預算會計, 往來款沒有對應的與預算會計科目的
84784957
2020 11/13 15:11
但如果依照正確的分錄
在財務會計部分：
借：以前年度盈余調整
貸：銀行存款
在預算會計部分：
借：財政撥款結余
貸：資金結存
現在錯入應繳財政款之后，付退時預算會計就不做處理，現在調整成正確的科目，預算會計需要把借：年初余額調整，貸：資金結存補回嗎
紫藤老師
2020 11/13 15:15
預算會計需要把借：年初余額調整，貸：資金結存補回
84784957
2020 11/13 15:17
好的，謝謝老師
紫藤老師
2020 11/13 15:17
?不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
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