請問2019年及以前的房租、水電及物業計入什么科目？怎么來寫分錄？

你好:如果你要補之前的賬， 計入2019年賬的管理費用-水電費 借:管理費用-水電費 貸:其他應付款 在實際支付時， 借:其他應付款 貸:銀行存款

2014至2019年的房租費都是在2019年和2020年來繳的，請問計入什么科目？怎么寫分錄？要分攤嗎？

你好： 你這里的主要問題不是租金，是你原來沒賬。 如果2014年等，沒有計提，直接計入當期。不分攤。（分錄上面已經寫了）

這些都是跨年度的，而且公司一直納的零申報，如果把這些全部補做計入當期可以嗎？到時候把報表申報提交，稅務會不會罰款？

你好： 沒有賬才是最麻煩的。（盡快補賬。） 零申報風險也很高。 報表只要是正常報表（有賬，比較正規。不用擔心） 前兩個才是你們現在急需解決的。

而且還有老板支付的招待費、差旅費這些費用（2018-2019年）計入什么科目？也計入當期嗎？而且金額大（100萬），還有應付工資這些都是老板墊付的，貸方是其他應付款嗎？其他應付款金額太大，是不是也會引起稅務注意？還有無從下手

你好： 這種稅務查到會比較嚴重。老師上面列了。 咱們盡快建賬。 以前單據收集齊全。 老板墊付的，先計入其他應付款。核算清楚老板墊了多少錢，然后給他調整到實收資本（作為他實際出資額）

老板墊付的款項有1000多萬元，他說核算他墊付的金額有多少，他要公司返還給他，請問一下由公司賬戶怎么轉到個人賬戶去，怎么來做賬？如果像老師說的將墊付的調整到實收資本，請問怎么寫調整分錄？

你好： 調賬分錄 借：其他應付款 貸：實收資本 分錄很容易，但是先把老板具體墊多少錢具體核算清楚。

現在公司籌資籌建期，因為老板說過要將墊付的款項核算清后減掉公司預收拆遷戶的優惠價格上的房款，剩余的他要拿回去，因為這是他個人向別人借款給公司墊付的款項，請問一下這怎么做分錄？我一直很猶豫

你好： 第一步還是核算清楚舊賬，剩下的都比較好辦。 老師這邊建議咱們核算清楚原來到底墊付了多少。 老板要收回都很好處理。 舊賬老師這邊幫不上幫，需要你收集核對。 答疑老師們隨時都可以給你解決收回的處理。主要不知道金額（前提是知道老板墊付金額）

墊付是指老板個人墊付的嗎？老板的個人賬有點亂，他向私人借的款項也拿來，而且我一直猶豫的一件事就是公司有些款項是拆遷戶優惠房款的款項，老板可能是將這些款項轉到個人賬戶去支付，現在我接手后要把這些墊付的核算清，再沖減今年已用掉拆遷戶優惠房款的款項，這怎么處理？違不違法？

你好： 老板使用多少，還給企業多少，老板使用企業的任何資金都屬于借款。核算清楚。無論是拆遷戶優惠房款，還是什么。都需要從企業角度核算，老板占用的，先計算出來總金額。

你好： 這不是違不違法的問題，直接就是見不得光的問題。別人不知道而已，知道了財務和老板都有問題。

那這個還要不要做，我實在是力不從心了，不知道怎么來處理？

你好： 這種是財會人員一般規避的工作。主要風險比較大，財務不規范。工作量也比較大。

意思是不要做，是嗎？老師

你好： 如果是我，我不會做。具體也要看你自己。