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老師，今年1月―10月利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，錯(cuò)計(jì)提了負(fù)數(shù)的所得稅，怎么調(diào)賬沖銷
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你當(dāng)時(shí)那筆憑證怎么做的，現(xiàn)在反方向沖回
2020 12/11 17:04
84784974 
2020 12/11 17:22
以前的會(huì)計(jì)是每月都有分車間計(jì)提，車間有正負(fù)，相負(fù)沖減后為負(fù)數(shù)，我調(diào)賬的憑證是把1月―10月總金額沖銷，但是在利潤(rùn)表里面所得稅為正數(shù)，怎么把所得稅沖銷為0
冉老師 
2020 12/11 17:23
這樣的話，做一筆調(diào)整分錄
借所得稅費(fèi)用（利潤(rùn)表金額
貸應(yīng)交所得稅
84784974
2020 12/11 17:28
但是我按利潤(rùn)表金額調(diào)整后，應(yīng)交稅金科目余額又是負(fù)數(shù)了
84784974
2020 12/11 17:30
我都弄了一天了，也沒找出哪里錯(cuò)了
冉老師
2020 12/11 17:55
那就是不是所得稅的問題，你要看一下所得稅是不是都過應(yīng)交稅費(fèi)科目了
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