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計算每月應繳納或應退增值稅
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你好，
1、計算出口退稅不得免征、抵扣稅額
=出口貨物銷售收入（人民幣）*（出口貨物征收率-出口貨物退稅率）
＝1200*（13%-10%）＝36
2020 12/23 07:47
莊老師 
2020 12/23 07:49
計算內銷貨物應納稅額
=內銷貨物銷項稅額-（當期進項稅額-－出口退稅不得免征、抵扣稅額）
＝48-（80-36）＝4
莊老師
2020 12/23 07:50
計算應退稅額可以執行的標準
=出口貨物銷售收入（人民幣）*出口退稅率
＝1200*10%＝120
莊老師
2020 12/23 07:52
將第2步和第3步的結果進行比較，哪個數字小，就是當期應退的增值稅額。
5月末留抵2萬元，本月可抵＝4+2＝6
120大于6，當期應退的增值稅額6
莊老師
2020 12/23 07:54
2、
計算出口退稅不得免征、抵扣稅額
=出口貨物銷售收入（人民幣）*（出口貨物征收率-出口貨物退稅率）
＝500*（13%-10%）＝15
莊老師
2020 12/23 07:57
將第2步和第3步的結果進行比較，哪個數字小，就是當期應退的增值稅額。
5月末留抵2萬元，本月可抵＝4-2＝2
當期應納的增值稅額2
計算內銷貨物應納稅額
=內銷貨物銷項稅額-（當期進項稅額-－出口退稅不得免征、抵扣稅額）
＝48-（136-15）＝-73
莊老師
2020 12/23 07:57
計算內銷貨物應納稅額
=內銷貨物銷項稅額-（當期進項稅額-－出口退稅不得免征、抵扣稅額）
＝48-（136-15）＝-73
莊老師
2020 12/23 07:59
計算應退稅額可以執行的標準
=出口貨物銷售收入（人民幣）*出口退稅率
＝500*10%＝50
莊老師
2020 12/23 08:00
將第2步和第3步的結果進行比較，哪個數字小，就是當期應退的增值稅額。
本月應退增值稅＝50
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