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計算每月應繳納或應退增值稅



你好,
1、計算出口退稅不得免征、抵扣稅額
=出口貨物銷售收入(人民幣)*(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)
=1200*(13%-10%)=36
2020 12/23 07:47

莊老師 

2020 12/23 07:49
計算內銷貨物應納稅額
=內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額--出口退稅不得免征、抵扣稅額)
=48-(80-36)=4

莊老師 

2020 12/23 07:50
計算應退稅額可以執行的標準
=出口貨物銷售收入(人民幣)*出口退稅率
=1200*10%=120

莊老師 

2020 12/23 07:52
將第2步和第3步的結果進行比較,哪個數字小,就是當期應退的增值稅額。
5月末留抵2萬元,本月可抵=4+2=6
120大于6,當期應退的增值稅額6

莊老師 

2020 12/23 07:54
2、
計算出口退稅不得免征、抵扣稅額
=出口貨物銷售收入(人民幣)*(出口貨物征收率-出口貨物退稅率)
=500*(13%-10%)=15

莊老師 

2020 12/23 07:57
將第2步和第3步的結果進行比較,哪個數字小,就是當期應退的增值稅額。
5月末留抵2萬元,本月可抵=4-2=2
當期應納的增值稅額2
計算內銷貨物應納稅額
=內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額--出口退稅不得免征、抵扣稅額)
=48-(136-15)=-73

莊老師 

2020 12/23 07:57
計算內銷貨物應納稅額
=內銷貨物銷項稅額-(當期進項稅額--出口退稅不得免征、抵扣稅額)
=48-(136-15)=-73

莊老師 

2020 12/23 07:59
計算應退稅額可以執行的標準
=出口貨物銷售收入(人民幣)*出口退稅率
=500*10%=50

莊老師 

2020 12/23 08:00
將第2步和第3步的結果進行比較,哪個數字小,就是當期應退的增值稅額。
本月應退增值稅=50
