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問題已解決

老師,中午好。關于工程竣工結算的問題, 借:工程結算 貸:工程施工合同成本 工程施工合同毛利 工程結算是固定的數值,那么合同成本越大,減少的合同毛利就越小,豈不是合同毛利就越大嗎?最終的合同毛利怎么結轉,是不是還有下一步的分錄

84784957| 提問時間:2020 12/27 11:50
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你好,同學。 你這是完工時的分錄。 這分錄 做完后,你這幾個科目就沒余額了。 沒有下一步了的
2020 12/27 12:09
84784957
2020 12/27 12:18
可是老師,每次下來一筆帳單,我都會做工程施工-合同毛利,最后匯總加起來計提的合同毛利要大于上述結算的合同毛利。 賬單下來我按照固定比例計提合同毛利,比如5%, 借:主營業務成本95 工程施工合同毛利5 貸:主營業務收入100 借:銀行存款100 貸:工程結算100 到最后結算時發現工程施工合同成本98 借:工程結算 100 貸:工程施工合同成本98 工程施工合同毛利2 第一次入賬有合同毛利(借方)5 最后有合同毛利(貸方)2 匯總后合同毛利為3(借方),豈不是我的合同成本越大,比如99,我的合同毛利就越大嗎?4(借方)
陳詩晗老師
2020 12/27 12:51
你結算發現成本 是98,你賬 上還是95體現 的,所以你結轉還是按95處理 借:工程結算 100 貸:工程施工合同成本95 工程施工合同毛利5 所以不會存在你說的這種情況。
84784957
2020 12/27 12:54
那老師工程施工合同成本98,主營業務成本95,差出來的3怎么辦呢
陳詩晗老師
2020 12/27 12:55
那說明 你主宮成本少計了3你補起來就是 借,主營業務成本? 3 貸,Xx
84784957
2020 12/27 12:57
貸方應該是什么呢,是工程施工合同成本嗎?這樣讓工程施工合同成本沖減變成0嗎
陳詩晗老師
2020 12/27 13:01
借,主營業務成本? ?3 貸,工 程施工 合同毛利? 3
84784957
2020 12/27 13:14
所以還要結轉主營業務成本到本年利潤,且工程施工合同毛利的貸方永遠有3,不用管它了嗎?
84784957
2020 12/27 13:18
工程施工合同毛利是不是要跟工程施工合同成本再沖減一下?
陳詩晗老師
2020 12/27 14:52
怎么會永遠在貸方哦?你最開始確定的這個合同毛利確定了多少?你完工的時候就結算了多少,最后沒有余額了。
84784957
2020 12/27 15:02
工程結算之后,合同毛利平了,但又做了一筆: 借,主營業務成本 3 貸,工 程施工 合同毛利 3 然后合同毛利貸方就變成3了,那這個3該怎么辦
陳詩晗老師
2020 12/27 15:05
你之前借方5,貸方3,不就是借方余額2了嗎 你抵消不就是抵消了2
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