問題已解決
老師你好,建筑行業(yè)收到3%勞務費專票抵扣認證后要怎么做賬呢



但是收到票后還沒付款就認證抵扣了,我是直接做了人工成本了,結轉后發(fā)現(xiàn)不對
2021 01/07 16:59

84785008 

2021 01/07 17:13
之前沒收到發(fā)票時暫估了一筆人工費,收到票后沖紅了,然就直接做了進項認證抵扣,做了第二個分錄,第三個分錄結轉人工費后,本期損益主營業(yè)務成本一人工成本應該是4719474.96,現(xiàn)在成了6758949.92,不知道是那個分錄做錯了

84785008 

2021 01/07 17:18
那怎么結轉本期的損益對不上呢,人工成本感覺結轉損益時重復了,不應該是這個數(shù)據(jù)的

84785008 

2021 01/07 17:28
本來是500萬的,這個471萬是不含稅的金額,其中有14萬多已經做了進項稅額了,那人工成本只有471萬多了,是不是不用轉人工費那一步呢

84785008 

2021 01/07 17:30
就是因為結轉的時時候是675萬多,比這個471萬大,才覺得有問題的,現(xiàn)在就是找不出問題在那里

84785008 

2021 01/07 17:33
結轉本期損益的數(shù)是471+471-268(沖紅的數(shù)),感覺是重復了

84785008 

2021 01/07 17:41
做了一筆認證時的分錄:(1)分錄:工程安裝:借主營業(yè)務成本-人工成本(471萬)進項稅額(14萬),貸:應付賬款:485萬,(2)分錄:結轉工程人工費:借:主營業(yè)務成本-人工成本471萬,貸:勞務成本-人工471萬

84785008 

2021 01/07 17:58
那我第一個分錄借方用什么科目好呢?是不是科目用錯了

84785008 

2021 01/07 18:07
老師是不是第一個分錄:借:主營業(yè)務成本改成(勞務成本-人工)應交稅費-應交增值稅-進項稅額,貸:應付賬款,第二個分錄,還是正常結轉工程人工費:主營業(yè)務成本-人工成本,貸:勞務成本-人本

郭老師 

2021 01/07 16:56
借工程施工
應交稅費應交增值稅進項
貸銀行存款

郭老師 

2021 01/07 17:02
哪里發(fā)現(xiàn)了不對?你把銀行存款改成應付賬款,沒有支付的話。

郭老師 

2021 01/07 17:14
之前做的紅沖,然后做發(fā)票的,你的分錄沒有問題可以。

郭老師 

2021 01/07 17:22
4719474,對方開的發(fā)票,是這個嗎?

郭老師 

2021 01/07 17:28
你好就是這么做的,你結轉的時候肯定是比這個金額小,因為你有一個紅沖暫估之前已經做了,成本已經結轉啦。

郭老師 

2021 01/07 17:32
主營業(yè)務包括明細賬截圖看下

郭老師 

2021 01/07 17:34
內你的471是不是做了兩次?

郭老師 

2021 01/07 17:46
你做了兩次主營業(yè)務,成本471。

郭老師 

2021 01/07 18:01
借勞務成本
不應該是主營業(yè)務成本

郭老師 

2021 01/07 18:09
你好
對的
分錄是這么做的
