之前沒收到發(fā)票時暫估了一筆人工費，收到票后沖紅了，然就直接做了進(jìn)項認(rèn)證抵扣，做了第二個分錄，第三個分錄結(jié)轉(zhuǎn)人工費后，本期損益主營業(yè)務(wù)成本一人工成本應(yīng)該是4719474.96，現(xiàn)在成了6758949.92，不知道是那個分錄做錯了

那怎么結(jié)轉(zhuǎn)本期的損益對不上呢，人工成本感覺結(jié)轉(zhuǎn)損益時重復(fù)了，不應(yīng)該是這個數(shù)據(jù)的

本來是500萬的，這個471萬是不含稅的金額，其中有14萬多已經(jīng)做了進(jìn)項稅額了，那人工成本只有471萬多了，是不是不用轉(zhuǎn)人工費那一步呢

就是因為結(jié)轉(zhuǎn)的時時候是675萬多，比這個471萬大，才覺得有問題的，現(xiàn)在就是找不出問題在那里

結(jié)轉(zhuǎn)本期損益的數(shù)是471+471-268（沖紅的數(shù)），感覺是重復(fù)了

做了一筆認(rèn)證時的分錄：（1）分錄：工程安裝：借主營業(yè)務(wù)成本-人工成本（471萬）進(jìn)項稅額（14萬），貸：應(yīng)付賬款：485萬，（2）分錄：結(jié)轉(zhuǎn)工程人工費：借：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本471萬，貸：勞務(wù)成本-人工471萬

那我第一個分錄借方用什么科目好呢？是不是科目用錯了

老師是不是第一個分錄:借：主營業(yè)務(wù)成本改成（勞務(wù)成本-人工）應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸：應(yīng)付賬款，第二個分錄，還是正常結(jié)轉(zhuǎn)工程人工費：主營業(yè)務(wù)成本-人工成本，貸：勞務(wù)成本-人本

借工程施工 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸銀行存款

哪里發(fā)現(xiàn)了不對？你把銀行存款改成應(yīng)付賬款，沒有支付的話。

之前做的紅沖，然后做發(fā)票的，你的分錄沒有問題可以。

4719474，對方開的發(fā)票，是這個嗎？

你好就是這么做的，你結(jié)轉(zhuǎn)的時候肯定是比這個金額小，因為你有一個紅沖暫估之前已經(jīng)做了，成本已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)啦。

主營業(yè)務(wù)包括明細(xì)賬截圖看下

內(nèi)你的471是不是做了兩次？

你做了兩次主營業(yè)務(wù)，成本471。

借勞務(wù)成本 不應(yīng)該是主營業(yè)務(wù)成本

你好 對的 分錄是這么做的