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問題已解決

老師:請教你個問題,以前年度支出大于收入,掛賬負結余(其他應收款),今年資金有結余且在銀行存款,能不能沖負結余?分錄應該怎么做?謝謝!

84785017| 提問時間:2021 01/21 10:42
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你這個結余它是自動在你的這個凈資產科目體現的,你聯盟的結轉完成之后,就是本年的發生額,他會結轉到這個結余科目,就自動沖減了之前年度的負結余。
2021 01/21 14:37
84785017
2021 01/21 15:21
老師舊制度下,超支部分從事業支出轉到其他應收款,資金占用了項目款。現在新制度預算會計借事業支出,貸方應該怎么做,同理財務會計:貸方其他應收款,借方又怎么做
陳詩晗老師
2021 01/21 15:23
預算會計現在是用收付實現制,你在實際支付的時候放到支出就可以了。
陳詩晗老師
2021 01/21 15:23
財務會計的話,直接就是借,以前年度盈余調整,貸其他應收款。
84785017
2021 01/21 15:33
舊制度已經支付了,現在就是預算會計有結余,想沖平
陳詩晗老師
2021 01/21 15:42
什么意思? 你這里預算會計支付時作為支出就可以了
84785017
2021 01/21 16:14
老師,舊制度下已做事業支出,支出大于收入,決算時候沖減支出,掛其他應收款。負結余只能逐年沖減。占用的資金是往來款。今年有結余,所以想把其他應收款和其他應付款沖平。沒有實際資金的收付。 銀行存款和貨幣資金有什么關系
陳詩晗老師
2021 01/21 16:37
沒明白你的意思,你這個其他應收款只是財務會計這一邊的呀,你這個結余是屬于預算會計這一邊的呀,這根本就是兩回事兒。
陳詩晗老師
2021 01/21 16:37
如果說你沒有時間資金支付你這個預算會計不處理的呀,財務會計這邊調整就可以了,調整是以前年度盈余調整來進行處理。
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