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老師好，我們是工程公司，發工資不定期，財務上每月計提，個稅申報按計提的金額做個稅申報，產生個稅，分錄：借管理費用，貸應付職工薪酬。但一直不發放，個稅要從三方協議扣款，分錄借應付職工薪酬貸應交個稅，借應交個稅，貸銀行，可以嗎，還是計提工資直接把個稅做出來
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你好，同學
正常是實際發放時申報，你這里如果每月如此，計提申報也是可以的
2021 02/16 16:41
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殘保金賬務處理:先計提，借管理費用，貸應付職工薪酬，繳納時借應付職工薪酬貸銀行存款，對么，這個殘保金和個稅申報沒啥關系吧？
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老師，關于個人所得稅的計提和發放我有點暈，打比方說10月賬上發放9月工資分錄是借應付薪酬，貸銀行、其他應付款個人承擔社保公積金部分、應交稅費代繳個人所得稅，然后當月銀行代扣繳個稅的分錄 借:應交稅費-個人所得稅，貸:銀行 問題就是這兩筆分錄的個稅是不是一個是指計提9月個稅，一個是指繳納9月個稅？同一個月的個稅計提和繳納都是在同一個期間的賬上提現嗎？
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計提公司發放工資的分錄1.計提工資:借:管理費用-工資 銷售費用-工資 貸:應付職工薪酬-工資計提社保:借:管理費用-社保 銷售費用-社保 貸:應付職工薪酬-社保發放工資 借應付職工薪酬-工資 貸應交稅費-個稅 銀行存款支付社保 借應付職工薪酬-社保 其他應收款-社保 貸銀行存款這個寫的對么
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公司支付職工的工資做分錄是借：應付職工薪酬-工資 貸：其他應收款-社保-個人部分 應交稅費-個稅 銀行存款是這樣嗎？
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您好，老師，做公司內賬，個稅和社保（單位加個人）可以入管理費用嗎？比如，工資表應發工資是1000，扣除個人承擔保險100，個稅10，實發工資890.單位承擔保險是100
計提實發工資，借：管理費用—工資 890 貸：應付職工薪酬—工資 890
計提保險，借：管理費用—保險 200 貸，應付職工薪酬 —保險200
工資支付時，借應付職工薪酬-工資 890 貸：銀行存款
保險支付時，借 應付職工薪酬-保險200，貸：銀行存款
個稅支付時，借：管理費用—個稅 貸，銀行存款
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