你好，應付職工薪酬這個科目每個月都會有余額。因為每個月都要計提下個月的應付職工薪酬，下月實際發(fā)放時反沖。反沖后又要計提下月的。所以每個月都會有余額，不會轉平。 社保分錄計提 借：管理費用——福利費 貸：應付職工薪酬 發(fā)放和扣繳時 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款