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問(wèn)題已解決
合并財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目的合并金額計(jì)算方法
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在母公司和子公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目加總金額的基礎(chǔ)上，分別計(jì)算出合并財(cái)務(wù)報(bào)表中各資產(chǎn)項(xiàng)目、負(fù)債項(xiàng)目、所有者權(quán)益項(xiàng)目、收入項(xiàng)目和費(fèi)用項(xiàng)目等的合并金額。其計(jì)算方法如下：
1、資產(chǎn)類(lèi)各項(xiàng)目，其合并金額根據(jù)該項(xiàng)目加總金額，加上該項(xiàng)目抵銷(xiāo)分錄有關(guān)的借方發(fā)生額，減去該項(xiàng)目抵銷(xiāo)分錄有關(guān)的貸方發(fā)生額計(jì)算確定。
2、負(fù)債類(lèi)各項(xiàng)目和所有者權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目，其合并金額根據(jù)該項(xiàng)目加總金額，減去該項(xiàng)目抵銷(xiāo)分錄有關(guān)的借方發(fā)生額，加上該項(xiàng)目抵銷(xiāo)分錄有關(guān)的貸方發(fā)生額計(jì)算確定。
3、有關(guān)收入類(lèi)各項(xiàng)目和有關(guān)所有者權(quán)益變動(dòng)各項(xiàng)目，其合并金額根據(jù)該項(xiàng)目加總金額，減去該項(xiàng)目抵銷(xiāo)分錄的借方發(fā)生額，加上該項(xiàng)目抵銷(xiāo)分錄的貸方發(fā)生額計(jì)算確定。
4、有關(guān)費(fèi)用類(lèi)項(xiàng)目，其合并金額根據(jù)該項(xiàng)目加總金額，加上該項(xiàng)目抵銷(xiāo)分錄的借方發(fā)生額，減去該項(xiàng)目抵銷(xiāo)分錄的貸方發(fā)生額計(jì)算確定。
2021 03/16 12:09
84785031 
2021 03/16 13:13
就是剛剛的問(wèn)題請(qǐng)冉老師解答，就是本人2020.12.31辭職，問(wèn)題是2018年認(rèn)繳的時(shí)候做。借:其他應(yīng)收款貸:實(shí)收資本，2018.2019年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)是負(fù)債，且其他應(yīng)收款大，到2020個(gè)年末的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)是比較小的正數(shù)，但是其他應(yīng)收款，這樣其他應(yīng)收這么大數(shù)字，會(huì)涉及個(gè)稅及利潤(rùn)嗎
84785031
2021 03/16 14:09
2018.2019年資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，且其他應(yīng)收款大。到2020年底的時(shí)候，資產(chǎn)負(fù)債表中末分配利潤(rùn)是比較小的正數(shù)，旦其他應(yīng)收款數(shù)字還是大，這樣會(huì)涉及利息及個(gè)稅嗎
84785031
2021 03/16 16:21
在嗎，冉老師
3號(hào)直播 
2021 03/16 16:53
清晰完整描述問(wèn)題重新發(fā)起提問(wèn)（不是追問(wèn)），首問(wèn)提問(wèn)不規(guī)范引導(dǎo)正確提問(wèn)！
84785031
2021 03/16 16:54
我要找冉老師，怎么找
84785031
2021 03/16 17:01
在嗎，怎么找剛剛回答冉老師
3號(hào)直播
2021 03/16 17:02
清晰完整描述問(wèn)題重新發(fā)起提問(wèn)，@冉老師
84785031
2021 03/16 20:24
我是2018認(rèn)繳的時(shí)候。借:其他應(yīng)收款貸:實(shí)收資本。2018.2019年資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，且其他應(yīng)收款這個(gè)科目金額大，到2020年底的時(shí)候，未分配利潤(rùn)這個(gè)科目是正數(shù)，金額不大，但其他應(yīng)收款還是大，實(shí)際就是出資額未繳，這樣截止，2020年帳這個(gè)報(bào)表會(huì)有問(wèn)題嗎，會(huì)涉及個(gè)稅及利息嗎
84785031
2021 03/16 20:30
@冉老師請(qǐng)教
3號(hào)直播
2021 03/17 09:02
清晰完整描述問(wèn)題重新發(fā)起提問(wèn)（不是追問(wèn)），首問(wèn)提問(wèn)不規(guī)范引導(dǎo)正確提問(wèn)！
84785031
2021 03/17 09:04
我要找冉老師，昨天也是這么問(wèn)的@冉老師，
3號(hào)直播
2021 03/17 09:17
重新發(fā)起提問(wèn)，然后@冉老師
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