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問題已解決

請問,外貿(mào)企業(yè),我收到國外客戶的匯款,例如匯款包含了貨款210+運(yùn)費(fèi)20+關(guān)稅等費(fèi)用30, 借銀行存款260 貸應(yīng)收賬款260 貨品報關(guān)出口,并開具發(fā)票 借應(yīng)收賬款210 貸主營業(yè)務(wù)收入210 請問這筆國外發(fā)生的運(yùn)費(fèi)20+關(guān)稅30,是否做入收入,如果做收入是否能免增值稅?

84785013| 提問時間:2021 03/24 10:07
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你好,同學(xué)。這部分做收入,支付的時候計費(fèi)用 的,免增值稅的
2021 03/24 10:27
84785013
2021 03/24 10:45
有相關(guān)政策說外貿(mào)企業(yè)關(guān)于這筆運(yùn)費(fèi)做收入是免稅的嗎?我在網(wǎng)上查到的政策都是貨運(yùn)公司的運(yùn)費(fèi)免增值稅
陳詩晗老師
2021 03/24 10:51
你這個是作為出口收入,是可以享受免稅的
84785013
2021 03/24 11:04
請問這筆國外發(fā)生的運(yùn)費(fèi)20+關(guān)稅30,收入開發(fā)票怎么開呢? 如果這筆不開票,在申報增值稅時,是填入未開票免稅那一欄嗎?
陳詩晗老師
2021 03/24 11:09
并入你的銷售業(yè)務(wù) 開具,作為價外費(fèi)用開具。 結(jié)有
84785013
2021 03/24 11:28
但是貨款出口發(fā)票在去年已開具了,這筆運(yùn)費(fèi)業(yè)務(wù),現(xiàn)在已經(jīng)不能開具了,我想咨詢能否改2020年增值稅報表,做未開票收入免稅申報。 老師,您說的價外費(fèi)開具 結(jié)有是什么意思呢?
陳詩晗老師
2021 03/24 11:43
就是直接按銷售商品一起開具處理。 后面是的, 免稅 欄填寫,打錯字了,不好意思。
84785013
2021 03/24 11:46
是這樣開局嗎?
84785013
2021 03/24 11:48
價外費(fèi)需要在備注欄備注嗎
陳詩晗老師
2021 03/24 11:50
這樣開具沒問題的,要備注的。
84785013
2021 03/24 11:51
好的謝謝,剩下的就要問稅局了
陳詩晗老師
2021 03/24 11:56
不客氣,祝你工作愉快。
84785013
2021 03/24 12:24
老師,賬務(wù)是否可以這樣操作
陳詩晗老師
2021 03/24 12:53
你直接按照往來款項處理嗎?你這個往來款項處理的前提是你收到和支付都是沒有差額的喲。
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