是小微企業

那你需要繳納的所得稅=8.72*2.5%=0.22

所得稅今年變了嗎？

老師是我我計提所得稅借：所得稅費用 0.22貸 應交稅費 -企業所得稅0.22？

是的，現在100萬一下的，稅率是2.5%

老師請問一下我付了稅控盤延期服務費，這個月沒有開票不交其他的稅，直接是借：管理費用 貸 其他應付款是這個嗎？后面借應交稅費-減免稅 貸管理費用負數是否還需要做？

你申報了稅控盤費用的抵減嗎

申報了 填在發生額里面沒有抵減

申報了，就可以做這個抵減憑證的