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請問：去年結轉了暫估成本，今年才收到發票，怎么入賬寫分錄？（已跨年度了）
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你好，
根據發票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：庫存商品或原材料
根據發票入賬
借：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目
如果之前結轉的成本有錯誤，需要做結轉成本的調整分錄?
2021 04/14 17:52
84785017 
2021 04/14 18:21
老師，不是這樣的。去年結轉暫估成本時寫的分錄是：借：主營業務成本，貸：應付賬款——暫估應付款
今年收到發票，其內容是“安裝調試費”，今年怎么調賬和做分錄呢？
鄒老師 
2021 04/14 18:48
你好
根據發票沖銷暫估
借：應付賬款-暫估 ，??貸：以前年度損益調整—主營業務成本
根據發票入賬
借：以前年度損益調整—主營業務成本，??貸：應付賬款等科目
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