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你好老師，公司是一般納稅人，3月份應交增值稅5萬，公司在4月份預交3月份的增值稅是11萬，這個分錄我該怎么做？？
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預繳？？？你這個是申報繳納吧，借未交增值稅11萬，貸銀行，是一般納稅人嗎，你說預繳指的是啥，異地預繳？？還是啥？
2021 04/17 09:37
84784997 
2021 04/17 09:45
異地預交的增值稅
84784997
2021 04/17 09:45
是一般納稅人
84784997
2021 04/17 09:47
就是我3月份應交增值稅5萬，公司在異地預交了11萬，就是這個分錄怎么做
maize老師 
2021 04/17 09:56
借預繳增值稅11萬，貸銀行，借未交增值稅11萬貸預繳增值稅11萬， 3月對應你看銷項稅額 和進項稅額去結轉，
84784997
2021 04/17 10:16
老師我預交以后留抵是6萬，月末我已經結轉了，這樣完整的分錄怎么做
maize老師
2021 04/17 10:28
你這個對應不需要做分錄，銷項稅額和進項稅額結轉，借銷項稅額，貸轉出未交增值稅，借轉出未交增值稅，貸進項稅額 就可以，
84784997
2021 04/17 10:34
直接做一筆預交的分錄就可以吧
84784997
2021 04/17 10:35
是借：應交稅費—已交稅金? 還是應交稅費—預交稅款？這兩個科目用哪個？？
maize老師
2021 04/17 10:43
不做已交稅金 ，借預繳增值稅11萬，貸銀行
84784997
2021 04/17 10:45
借應交稅費—預交增值稅? ?貸銀行? ? 對嗎老師？
maize老師
2021 04/17 10:55
是的，之后月末做這個借未交增值稅11萬貸預繳增值稅11萬
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