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母公司成立個餐飲子公司,前期投入都是母公司開支的,發票也是開的母公司抬頭,母公司先做購進處理,再開發票銷售給子公司,做長投處理,具體的分錄是怎樣的

84785009| 提問時間:2021 04/18 08:49
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學你好,母公司購進時,借,庫存商品等科目,貸,銀行存款等科目。開發票給子公司時,借,長期股權投資,貸,主營業務收入,應交稅費-應交增值稅-銷項。
2021 04/18 08:56
84785009
2021 04/18 09:12
銷售要做收入處理嗎?那庫存商品不就沖不平了?
84785009
2021 04/18 09:13
我是以實物投資子公司
王雁鳴老師
2021 04/18 09:39
同學你好,是的,銷售要做收入處理,之后再結轉成本,庫存商品就沖平了。以實物投資子公司視同銷售處理。
84785009
2021 04/18 09:56
怎么結轉成本?
84785009
2021 04/18 09:56
都是以成本價銷售的
王雁鳴老師
2021 04/18 09:57
同學你好,以成本價銷售,再用成本價結轉成本就行了。
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